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第一部分：广西科技商贸高级技工学校概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西科技商贸高级技工学校2022年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：广西科技商贸高级技工学校2022年度部门决算情况说明

一、2022 年度收入支出决算总体情况。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2022 年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西科技商贸高级技工学校概况

一、本部门职责

学校创办于1979年，是一所由广西壮族自治区供销合作联社直属管理、广西壮族自治区人力资源和社会保障厅业务主管、广西壮族自治区财政全额拨款的全日制综合性高级技工学校、自治区重点技工学校、自治区四星级中等职业学校。学校有柳州、柳江、柳北3个校区和贵港分校。学校办学特色鲜明，开设有汽车维修、新能源汽车制造与装配、工业机器人应用与维护、无人机应用技术、机电设备安装与维修、药物制剂、老年服务与管理、电子商务、计算机广告制作、幼儿教育、烹饪(中式烹调)、铁路客运服务等23个专业,拥有国家级高技能人才培训基地2个，自治区级高技能人才培训基地1个,自治区示范特色专业及实训基地3个，自治区农民工培训实训基地3个，自治区职业教育培训基地1个，产教融合实训基地2个，工业机器人专业被人社部确立为“全国职业院校第三批一体化课程改革试点"专业。建校40多年来,为地方经济、社会发展培养了数以万计的各类专业技术技能人才。

学校的主要职能是贯彻执行党和国家教育工作的方针、政策和法律、法规，全面实施素质教育。适应经济结构调整、技术进步和劳动力市场变化，制定有利于我区重点产业发展的人力资源需求规划、优化职业学校的专业设置，加强专业化建设，大力加强技术型人才的培养和培训。加强舆论宣传，结合《职业教育法》的贯彻执行，通过多种形式，大力宣传技工学校在经济发展和劳动就业中的地位和作用，宣传优秀技工工人是国家经济建设的重要人才，增加社会各界对机构改革学校教育的认识，并利用学校教学资源完成职业技能培训、鉴定工作。

二、机构设置情况

学校是公益二类事业单位。学校设立6个职能科室，分别为：办公室、教务科、总务科、学生科、招生就业科、保卫科。

第二部分：广西科技商贸高级技工学校 2022年度部门决算报表

《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

(另附表格，详见附件：广西科技商贸高级技工学校2022年度部门决算公开表)

第三部分：广西科技商贸高级技工学校2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入10,956万元，其中本年收入10128.66万元, 较2021年度决算数增加246.47万元，增长2.49%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入6,387.49万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加1,022.91万元，增长19.07%，主要原因是：（1）学生人数增多，生均公用经费增加；（2）免学费、国家助学金、奖学金项目经费增加。。

2.事业收入1531万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加881万元，增长135.54%，主要原因是：（1）学生人数比上年增加；（2）新增了职业技能认定业务。

3.其他收入2210.17万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：短期培训收入，较2021年度决算数减少1,657.44万元，下降42.85%，主要原因是：受当年新冠疫情影响，培训班办班期数大幅下降，收入减少。

4.上年结转和结余827.34万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少 27.33 万元，增长下降3.20%，主要原因是：其他收入结转较大，所收到培训收入不能及时结算，导致教师课酬、鉴定费开支迟缓，需跨年支付。

（二）本部门2022年度总支出10,956万元，其中本年支出9,905.26万元, 较2021年度决算数减少4.26万元，下降0.04%。支出具体情况如下：

1. 教育支出（类）9636.92万元：主要用于教育事务支出，即技校教育支出。

较2021年度决算数减少66.85万元，下降0.69%，主要原因是：培训项目支出增加，但部分开班未结束，暂未结算，也未能列支入费用。

2.社会保障和就业支出（类）89.43万元：主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

较2021年度决算数增加8.8万元，增长10.91%，主要原因是：人员工资增加,按工资计提的养老保险金增加。

3.卫生健康支出（类）100.08万元：主要用于在职人员的医疗保险支出。

较2021年度决算数增加35.43万元，增长35.43%；主要原因是：增加了公务员医疗补助28.91万元及人员工资增加,按工资计提的医疗保险费增加。

4.住房保障支出（类）67.07万元：主要用于公积金支出。

较2021年度决算数增加6.6万元，增长10.91%；主要原因是：人员工资增加,按工资计提的住房公积金增加。

5.死亡抚恤（类）11.46万元：主要用于去世人员的死亡抚恤金支出。

较2021年度决算数增加11.46万元，增长100%；主要原因是：本年度支付退休职工李成栈去世的抚恤金。

6. 其他普通教育（类）0.03万元：主要用于奖金支出。

较2021年度决算数增加0.03万元，增长100%；主要原因是：本年度支付自治区优秀教师的奖励。

7.年末结转和结余1,050.75万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

较2021年度决算数增加223.41万元，增长27%，主要原因是其他收入结转较大，所收到培训收入不能及时结算，导致教师课酬、鉴定费开支迟缓，需跨年支付。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西科技商贸高级技工学校2022 年度一般公共预算财政拨款支出6,387.49万元，较2021年度决算数增加1022.91万元，增长19.07%。其中：基本支出2,504.23万元，项目支出3,883.26万元。

广西科技商贸高级技工学校2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5,202.7万元，支出决算为6,387.49万元，完成年初预算的122.77%。

（一）教育支出（类）职业教育（款）技校教育（项）年初预算为4965.77万元，支出决算为6119.15万元，完成年初预算的123.23%。主要用于教育事务支出，即技校教育支出。预决算差异原因为：在校学生核定人数增加，生均公用经费、免学费补助支出、国家助学金及奖学金支出增加。

（二）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为80.7万元，支出决算为89.43万元，完成年初预算的110.82%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出，预决算差异原因为：人员工资增加,按工资计提的养老保险金增加。

（三）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）支出决算为11.46万元，主要用于按规定开支的病故人员遗属的一次性抚恤金。

（四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为66.8万元，支出决算为71.17万元，完成年初预算的115.52%。主要用于事业单位医疗支出。预决算差异原因为：人员工资增加,按工资计提的医疗保险费增加。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助支出（项）年初预数为28.91万元，决算数为28.91万元，完成年初预算数的100%。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为60.52万元，支出决算为67.07万元，完成年初预算的110.82%。主要用于公积金支出。预决算差异原因为：人员工资增加,按工资计提的住房公积金增加。

（七）教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）支出决算0.3万元，主要用于按桂财教函【2022】241号文对自治区优秀教师奖金发放。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出2,504.23万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1016.65万元，完成年初预算的107.92%。预决算差异原因为：年中追加新增及调入人员的工资。

（二）商品和服务支出1220.45万元，包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出267.13万元，完成年初预算的100%。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

广西科技商贸高级技工学校2022年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

广西科技商贸高级技工学校2022年度没有国有资本经营收入，也没有国有资本经营安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度没有财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年度政府采购支出总额366.39万元，其中：政府采购货物支出326.39万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出40万元。授予中小企业合同金额366.39万元，占政府采购支出总额的100 %，其中：授予小微企业合同金额366.39万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是非编车1辆已报废；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度13个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金2,771.49万元，占一般公共预算项目支出总额的100%（按照自评全覆盖要求，自评覆盖面原则上应达100%，下同）。

组织对“事业单位在职人员绩效工资”等23个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出2,771.49万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，财政专户管理资金1,826.28万元，单位资金1,176万元。从评价情况来看，2022年我单位共有23个预算绩效项目，其中因疫情原因无法开展或推迟开展未能完成指标的项目5个、无须自评的项目2个，其他均已完成。整体支出绩效评价指标自评平均分为97.02分，整体绩效评估自评等级为一等。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，18个项目评为一等，占项目总数比例78.26%；3个项目评为二等，占项目总数比例13.04%；0个项目评为三等，占项目总数比例0%；2个项目评为四等，占项目总数比例8.7%；。自评发现的主要问题及原因：一是近年来随着社会的进步，学校办学条件不断改善。学校各项设施不断完善，如白板系统的使用，课室大量的风扇、照明的使用，造成水电费、维修费支出大幅增加，学校经费比较紧张。二是学校的固定资产管理、班级财产管理还有待加强。三是项目制度不够健全、项目管理质量不高、项目预算不够精细化。资金的使用还需要更好与上级部门沟通，杜绝一些不合理的开支。下一步改进措施：一是切实做好预算编制工作，做好本单位情况调查，仔细测算部门资金需求，努力使预算资金合理。及时支出资金，减少部门资金结转。二是进一步建立健全财务制度，规范财务管理，规范教育教学行为；提高教育教学质量，加强校园文化建设，加强学校廉政建设。三是加强学校财会人员专业知识培训，认真做好学校年初预算和年终决算。四是加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

（2）部分重点项目绩效自评情况：

①根据年初设定的绩效目标，事业单位在职人员绩效工资项目自评得分为94.82分，一等，项目全年预算数为499.8万元，执行数为299.8万元，完成预算的59.98%。项目绩效目标完成情况：按2022年人社厅核定绩效工资控制线9.83万元/人.年，基准线3.10万元，2022年预算按人均总量9万元核算。我校2022年在职在编人员111人，年绩效工资总额999万元， 2022年使用财政专户资金安排“事业单位在职人员绩效工资”项目支出299.8万元。绩效工资项目管理是在职员工的主要收入来源之一，绩效工资的使用和分配关于每一个教职工的切身利益。我校根据相关文件要求，制定了绩效考评分配方案，根据教职员工平时的工作情况，以及所获得的成绩进行综合考评。2022年，我校严格按照预算资金绩效管理办法，及时开展项目落实，很好的完成了全年绩效工资的所有指标任务，为全年工作的开展提供了保障，从而加强财政资金管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。

②根据年初设定的绩效目标，技工院校学生免学费资金(中央资金)项目自评得分为99分，一等，项目全年预算数为1122.53万元，执行数为1593.62万元，完成预算的100%。根据《财政部 教育部 人力资源社会部关于下达2020年学生资助补助经费预算的通知》（财教【2020】81号），从2020年秋季学期起，将中等职业学校全日制教育学籍一、二、三年级杂民族地区就读的学生和戏曲表演专业学生纳入免学费范围，对学校因免除学费导致学校收入减少的部分，给予的补助经费，用于学校开支。主要用于绩效工资发放及部分计提项开支。项目绩效目标完成情况:一是按时支付绩效工资，二是按时缴纳相关社会保障费用，三是职工覆盖率达100%。项目立项规范，项目资金投放到位，制度执行有效，绩效目标完成情况较好。自评发现的主要问题及原因：绩效制度不够健全、绩效管理质量不高、绩效工资预算不够精细化等问题。下一步改进措施：强化绩效目标管理，加强重大项目的事前、事中、事后监督管理，加强绩效运行监管。将资金同项目实施质量挂钩，提升资金的使用效率。确保资金的使用更加细化和量化，真正做到合理合规。

③根据年初设定的绩效目标，技工院校学生国家助学金(中央资金)项目自评得分为99分，一等，项目全年预算数为398.43万元，执行数为678.48万元，完成预算的100%。根据财教（2021）218号文件，中等职业教育国家助学金政策覆盖范围是中等职业学校全日制学籍一、二年级涉农专业学生和非涉农专业家庭经济困难学生，对符合享受国家助学金条件的学生给予资助。项目绩效目标完成情况:一-是国家助学金发放人数3369人。二是国家助学金人均资助目标2000元/生.年。三是学生满意度目标95%。自评发现的主要问题及原因：一是项目制度不够健全,学生提供信息错误,未能及时办理银行卡，不能及时发放国家助学金。二是学生信息核实较慢，影响国家助学金发放进度。下一步改进措施：针对学校项目管理存在的问题，后期将加强项目制度建设,完善项目管理和评价制度。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附：

广西科技商贸高级技工学校2022年度部门决算公开表